3de pijler
De 3de pensioenpijler is de opbouw van een aanvullend pensioen als natuurlijke persoon met fiscaal voordeel in de personenbelasting.
Elke natuurlijke persoon die in België belastingplichtig is, kan individueel sparen om een extra kapitaal op te bouwen tegen pensioenleeftijd op een fiscaal vriendelijke manier met het pensioensparen en/of het langetermijnsparen.
Fiscaal voordeel:
Vanaf de leeftijd van 18 jaar en ten laatste t.e.m. de leeftijd van 64 jaar geven stortingen recht op belastingvermindering van 30 % op de gestorte premie als het contract is aangegaan voor een minimum looptijd van 10 jaar in België of een lidstaat van de Europese Economische Ruimte. De maximale premie voor 2023 bedraagt € 990 zodat het fiscale voordeel (inclusief gemeentebelasting aan 8 %) € 320,76 bedraagt.
Anticipatieve taks:
Op uw 60ste verjaardag of op de 10de verjaardag van uw contract dat u afsloot na uw 55 jaar, wordt er een (eenmalige) anticipatieve heffing toegepast van 8 % op het opgebouwde pensioenkapitaal. Het kapitaal dat is opgebouwd door de stortingen na die heffing, wordt niet belast.
Type:
Een pensioenspaarverzekering biedt de mogelijkheid om het pensioenkapitaal op te bouwen in een contract van het type tak 21 of tak 23.
Een contract van het type tak 21 biedt een gewaarborgde rentevoet en een eventuele winstdeling naargelang de economische conjunctuur en de financiële resultaten van de verzekeraar. Bovendien is het kapitaal ten allen tijde beschermd en geniet de pensioenspaarder bijkomend van het beschermingsfonds in geval van faillissement van de verzekeringsmaatschappij (maximaal € 100.000 per verzekeringnemer en per maatschappij).
Een contract van het type tak 23 investeert de gestorte premie, volgens de gekozen periodiciteit, in fondsen van derden volgens het principe van open architectuur waardoor de potentiële, verwachte opbrengst in principe hoger zal liggen dan bij een pensioenspaarverzekering van het type tak 21, zeker over een voldoende lange horizon. Tevens kunnen de gekozen fondsen doorheen de looptijd van het contract aangepast worden volgens de wensen en het profiel van de pensioenspaarder. Tenslotte is de portfolio van de verzekeraar meestal voorzien van een cashfonds zodat steeds het risico volledig kan afgebouwd worden, zeker naar het einde van het contract een groot pluspunt, wat niet kan bij een bancaire pensioenspaarrekening.
Bescherming:
Indien gewenst is het mogelijk om aanvullende verzekeringen af te sluiten zoals een overlijdensdekking.
Wenst u graag meer informatie over pensioensparen en de mogelijkheden, dan kan u uiteraard steeds bij ons terecht.
Fiscaal voordeel:
Voor contracten aangegaan voor de leeftijd van 65 jaar geven de stortingen recht op belastingvermindering van 30 % op de gestorte premie als het contract is aangegaan voor een minimum looptijd van 10 jaar in België of een lidstaat van de Europese Economische Ruimte. De maximale premie voor 2023 bedraagt € 2.350, weliswaar beperkt i.f.v. het nettoberoepsinkomen, zodat het fiscale voordeel (inclusief gemeentebelasting aan 8 %) maximaal € 761,40 bedraagt.
Anticipatieve taks:
Op uw 60ste verjaardag of op de 10de verjaardag van uw contract dat u afsloot na uw 55 jaar, wordt er een (eenmalige) anticipatieve heffing toegepast van 10 % op het opgebouwde kapitaal. Het kapitaal dat is opgebouwd door de stortingen na die heffing, wordt niet belast en in tegenstelling tot het pensioensparen mag een contract langetermijnsparen langer lopen dan de 65-jarige leeftijd van de verzekeringnemer met behoud van het fiscale voordeel!
Type:
Het langetermijnsparen biedt de mogelijkheid om een pensioenkapitaal op te bouwen in een contract van het type tak 21 of tak 23.
Een contract van het type tak 21 biedt een gewaarborgde rentevoet en een eventuele winstdeling naargelang de economische conjunctuur en de financiële resultaten van de verzekeraar. Bovendien is het kapitaal ten allen tijde beschermd en geniet de spaarder bijkomend van het beschermingsfonds in geval van faillissement van de verzekeringsmaatschappij (maximaal € 100.000 per verzekeringnemer en per maatschappij).
Een contract van het type tak 23 investeert de gestorte premie, volgens de gekozen periodiciteit, in fondsen van derden volgens het principe van open architectuur waardoor de potentiële, verwachte opbrengst in principe hoger zal liggen dan bij een contract van het type tak 21, zeker over een voldoende lange horizon. Tevens kunnen de gekozen fondsen doorheen de looptijd van het contract aangepast worden volgens de wensen en het profiel van de spaarder. Tenslotte is de portfolio van de verzekeraar meestal voorzien van een cashfonds zodat steeds het risico volledig kan afgebouwd worden, zeker naar het einde van het contract een groot pluspunt.
Bescherming:
Indien gewenst is het mogelijk om aanvullende verzekeringen af te sluiten zoals een overlijdensdekking.
Wenst u graag meer informatie over langetermijnsparen en de mogelijkheden, dan kan u uiteraard steeds bij ons terecht.