TAK 21
Een spaar- of beleggingsverzekering van het type tak 21 is een meerwaarde voor elk beleggersprofiel, maar het verwachte rendementspotentieel is eerder beperkt momenteel. Indien deze oplossing afgezet wordt tegenover een spaar- of een termijnrekening voor conservatieve profielen, dan zal een tak 21 met haar fiscale voordelen een gepaste oplossing zijn op voorwaarde dat een horizon van 8 jaar binnen de mogelijkheden ligt of mits onderschrijving van een overlijdensdekking van 130 %.
Voordelen
Een spaar- of beleggingsverzekering van het type tak 21 biedt de investeerder kapitaalsgarantie op het netto belegde kapitaal (na aftrek van premietaks en instapkosten, en eventuele beheer- en uitstapkosten), waarbij het beleggingsrisico gedragen wordt door de verzekeraar. Kapitaalsgarantie impliceert dat bij een faillissement van de verzekeraar, de belegger zijn geld terugkrijgt wat niet het geval is bij kapitaalsbescherming! Een bijkomende beschermingsregeling wordt geboden door het Garantiefonds dat tussenbeide komt bij een faling van de verzekeringsmaatschappij tot een bedrag van € 100.000 per persoon en per maatschappij voor een contract van het type tak 21 naar Belgisch recht.
Aandachtspunt: niet elke tak 21 is vandaag gekantonneerd, zodat kapitaalsbescherming van toepassing kan zijn!
De verzekeringsmaatschappijen die vandaag nog contracten aanbieden van dit type geven een gewaarborgde rentevoet tussen 0,00 % en 2,00 %, welke gegarandeerd wordt in principe voor een periode van 8 jaar. Weet dat een waarborg van 0,00 % ook een garantie inhoudt, nl. dat de toegekende interesten ook definitief verworven zijn en onder de kapitaalsgarantie vallen. Naargelang de economische omstandigheden en het financieel resultaat van de verzekeraar, kan een winstdeelname toegekend worden. We dienen echter realistisch te zijn want met de lage en negatieve rente op 8 jaar op staatsobligaties van de voorbije jaren, is het moeilijk om aantrekkelijke rendementen te genereren.
Aandachtspunt: een grote kracht van tak 21 schuilt in de samengestelde interest, maar gezien de beperkte opbrengsten momenteel, speelt dit effect momenteel nauwelijks!
Een spaar- of beleggingsverzekering van het type tak 21 heeft een aantal kenmerken die impact hebben op het resultaat zoals:
- De premie- of verzekeringstaks die ingevoerd werd in 2006 en vervolgens in 2013 verhoogd werd naar een tarief van 2 % weegt vandaag op het rendement gezien de lagere opbrengsten.
- Het Garantiefonds biedt zeker een bijkomende houvast voor conservatieve profielen, maar het knabbelt ook aan het rendement gezien elke aanbieder van dit type contract een bijdrage dient te leveren aan het Garantiefonds van jaarlijks 0,15 %.
Een spaar- of beleggingsverzekering van het type tak 21 heeft onmiskenbaar ook een aantal fiscale troeven, welke vandaag minder zwaar doorwegen door de lagere opbrengsten. De significante voordelen worden tastbaar nadat sinds aanvangsdatum een periode van 8 jaar verstreken is en op voorwaarde dat de verzekeringnemer en de verzekerde dezelfde persoon zijn in het contract, alsook de begunstigde bij leven:
- Na een periode van 8 jaar sinds aanvangsdatum van het contract blijven de interesten vrijgesteld van roerende voorheffing, welke vandaag 30 % is.
- Indien de leeftijd van de onderschrijver het toelaat kan een overlijdensdekking voorzien worden van 130 % in het contract zodat ook voor de periode van 8 jaar opnames kunnen plaatsvinden zonder inhouding van roerende voorheffing.
- Telkens na een periode van 8 jaar in principe is er geen toepassing van een MVA (market value adjuster) zodat een opname niet bestraft kan worden met een financiële correctie omwille van renteschommelingen of ratingaanpassingen in de portefeuille. Een nieuwe gewaarborgde rentevoet echter zal na deze periode door de maatschappij toegekend worden voor een periode van 8 jaar zodat dit principe, terug van toepassing kan zijn!
Aandachtspunt: nooit een contract tak 21 afsluiten voor een periode van 8 jaar!
Een beleggingsverzekering van het type tak 21 kan bij verschillende verzekeringsmaatschappijen onderschreven worden op naam van 2 verzekeringnemers en 2 verzekerden.
- Het contract kan voorzien in een overdracht van rechten. Bij het overlijden van één van de verzekerden, zal de verzekeraar niet overgaan tot uitbetaling van het kapitaal, maar zal het contract verder lopen op naam van de langstlevende. Het voordeel dat de langstlevende kan genieten, is dat de gewaarborgde rentevoet behouden blijft zoals contractueel overeengekomen. Bovendien is de langstlevende geen premietaks en instapkosten verschuldigd, wat wel het geval zou zijn bij uitkering van het kapitaal bij overlijden van één van de verzekerden en daarna herinvestering door de langstlevende.
- Volgens het huidige standpunt van Vlabel, de Vlaamse Belastingdienst, zullen er geen successierechten geheven worden op het contract bij een overdracht van rechten. De erfbelasting zal pas verschuldigd zijn op het moment van uitkering op einddatum, bij overlijden langstlevende of bij afkoop.
Een spaar- of beleggingsverzekering van het type tak 21 reikt ook de mogelijkheid aan om een gedegen successieplanning uit te werken.
- Een schenking impliceert dat de persoon die wenst te schenken, het inzicht heeft om iemand anders te begunstigen de zogenaamde 'animus donandi'. Als die vrijgevigheidsgedachte niet aanwezig is kan er ook geen sprake zijn van een schenking of gift. Met een levensverzekering in combinatie met een aanvaarding van begunstiging, kan de schenker een deel van zijn roerend vermogen overdragen aan de begiftigde en enigszins controle behouden over de geschonken som. De begiftigde onderschrijft een levensverzekering met de ontvangen gelden en de schenker aanvaardt de begunstiging van het contract. Indien de schenker de begunstiging van het kapitaal van de levensverzekering via een bijvoegsel aanvaardt, kan de verzekeringnemer of begiftigde de aanvaardende begunstigde niet meer herroepen. Hij kan verder geen afkoop meer doen of afstand doen van zijn rechten als verzekeringnemer zonder het akkoord van de schenker.
- Het is mogelijk om de begunstigden te wijzigen in de loop van het contract zoals een testament, maar dan kosteloos.
Als onafhankelijk makelaar bieden wij verschillende oplossingen aan van het type tak 21 gezien de geboden mogelijkheid om met verscheidene verzekeringsmaatschappijen samen te werken en te evalueren welk aanbod de betere perspectieven biedt qua rendementsverwachtingen. Indien het te investeren bedrag bovendien groter is dan de bescherming die geboden wordt door het Garantiefonds, beschikken wij over de optie om de gelden te spreiden over verschillende partijen zodat het volledig netto geïnvesteerde kapitaal beschermd kan worden.